G319线石门桥镇街道扩宽及大修工程绩效评价报告

为加强和完善财政支出专项资金管理，强化项目单位责任意识，提高财政资金使用效益，根据《常德市经开区财政局关于2017年区本级财政资金绩效管理目标任务的通知》，受常德经济开发区财政局委托，湖南天平正大有限责任会计师事务所常德分所对G319线石门桥镇街道扩宽及大修工程专项资金进行了绩效评价。现将有关情况报告如下：

一、项目基本情况

(一) 项目概况

2015年1月，常德经开区交通和农机管理办公室（下简称“交通办”）报经常德市公路管理局以《常德市公路管理局关于G319线K1323+200-K1327+000及K1327+000-K1329+047(石门桥集镇段提质改造工程）段沥青砼路面大修工程项目的批复》（常路〔2015〕5号）准许该项目组织实施。G319线石门桥街道扩宽及大修工程项目全长5.847公里，其中街道扩宽段2.047公里，大修段3.8公里，经区财政局投资评审中心预算审定金额为45318784.79元。该项目通过公开招标确定常德市规划建筑设计院和娄底市交通规划勘察设计院为设计单位，常德市远程公路工程建设监理有限公司为监理单位，安徽省中成建设工程有限公司为施工单位，工程项目总价款38521029.68元，施工期限120天。

2015年6月，因全国小城镇建设的需要，经开区管委会以《G319线石门桥镇街道拓宽及大修工程专题会议纪要》（管委会2015年第12次）对该工程原设计方案进行重大调整，较大地增加了项目工程量。

工程现已竣工验收，但尚未完成决算评审工作。

(二) 项目绩效目标

1、长期绩效目标

项目实施后，使该路段公路达到二级标准，提升公路通行力，同时，加快石门桥镇小城镇建设步伐。

2、2016年年度绩效目标

（1）土方工程：

①挖表土115920ｍ³

②山砾石回填109274ｍ³

（2）排水工程：

①挖沟槽土方26625.26ｍ³

②管沟人工回填土夯实17950.36ｍ³

③雨水管道2852m；污水检查井26座。

（3）水泥稳定层工程：

①500px厚4%水泥稳定碎石底基层26117.42㎡

②500px厚4%水泥稳定碎石下基层24651.04 ㎡

③500px厚5%水泥稳定碎石上基层23624.84㎡

④750px厚5%水泥稳定碎石层42000㎡.

（4）沥青砼路面工程：

①商品沥青砼路面26710㎡

②沥青砼路面：80000㎡

（5）路灯：安装路灯88套，接线井88座

（6）其他工程：

①安装平石3020m 安装立石3020m

②人行道铺装12650㎡

（三）项目单位绩效报告情况

交通办对G319线石门桥镇街道扩宽及大修工程专项资金绩效进行了自行评价，对项目基本情况、绩效目标、资金使用及管理情况、项目组织实施情况、绩效目标完成情况等进行了说明，自行评价得分99分，自评结果为“优”。

二、绩效评价工作情况

本所接到区财政局委托后，成立了绩效评价工作组。评价工作组拟定了《G319线石门桥镇街道扩宽及大修工程专项资金绩效评价实施方案》。并于2017年10月23日至10月30日前往交通办进行现场评价。评价工作组通过听取情况汇报、查阅收集相关资料、审查账簿凭证，在全面了解交通办绩效目标具体实施情况后，发放调查问卷40份，收回有效调查问卷40份，弄清该项目实施效果及存在的问题，并对专项单位进行分析评价，参考交通办的自评报告，结合绩效评价小组的现场查勘情况，形成评价结论。

三、绩效评价指标完成情况

(一) 项目资金情况

1、项目投资及资金到位情况

2016年G319线石门桥镇街道扩宽及大修工程专项资金预算45318784.79元，其中省补助资金 11510300.00元，其余所需资金由区财政自筹。截止2017年9月资金到位28748309.00元（详见附件一），资金到位率为63.44%，其中省补助资金 11510300.00元已全部到位。

2、专项资金使用情况

截止2017年9月，专项资金共支出28748309.00元（详见附件二），其中：工程支出27696902.00元、设计费512800.00元、监理费260000.00元、造价咨询费117576.00元、工程检验试验费54231.00元、地质勘探费106800.00元。该专项工程结算送审金额76493908.03元，结算评审工作还未完成，工程造价以结算评审报告为准。

3、资金管理情况

该专项资金支出基本能遵守《常德经开区财政性建设资金管理暂行办法》，由国库集中支付，财务手续完备，资金使用合理。

(二) 项目组织实施情况及完成情况

1、项目组织情况

为保证该项目的顺利实施，区管委会多次召开专题会议，明确管委会分管交通的负责人负总责，交通办具体负责项目的实施与管理工作。首先组织项目专业技术人员和设计院专家到项目现场，对现场情况进行钻探、勘测、分析、评估，收集第一手资料，并找有资质的单位进行设计、预算。设计院拟定出设计方案后，组织专家对方案进行论证、评审。再按程序报批后进行公开招标，在项目招标过程中按照相关规定履行审查职能。

2、项目管理情况

在项目建设中，交通办委托工程监理公司进行严格监管，严格按照基本建设程序以及相关法律法规，对工程的质量、进度、安全和文明施工进行全过程、全方位的现场监督管理，化解工程风险，提高工作质量和效率，明确规范管理，强化责任，确保施工安全，保证工程质量。并从思想观念、文明施工、设计文件、计量支付和施工材料等方面入手，严把安全质量和文明施工关。 

2016年12月，交通办对项目完成情况进行预验收，对存在的问题提出整改意见。施工单位整改后提出验收申请，交通办组织区财政局、设计单位、监理单位、施工单位对项目进行竣工验收。验收标准严格执行有关规定，首先是按项目设计图纸、招标文件、施工合同、竣工图纸等集中对工程施工资料进行审查，然后分组查看施工现场，项目验收评定为合格。

3、目标完成情况

（1）土石方工程：

①挖表土117915m³

②山砾石回填113660m³

（2）排水工程：

①挖沟槽土方54776m³

②管沟人工回填夯实：37196m³

（3）水泥稳定层工程：

①500px厚4%水泥稳定碎石底基层：31108㎡

②500px厚4%水泥稳定碎石下基层：29584㎡

③500px厚5%水泥稳定碎石上基层：29202㎡   

④750px厚5%水泥稳定碎石层42000㎡

（4）沥青砼路面工程：

①商品沥青砼路面26710㎡

②沥青砼路面：80000㎡

（5）路灯：安装路灯88套，接线井88座

（6）其他工程：

①安装平石3020m 安装立石3020m

②人行道铺装12650㎡

最终完成情况以结算评审报告数据为准。

(三) 项目绩效情况

1、完成了该路段的国道升级改造工作任务，提升了公路通行力。

2、为经开区的经济建设快速发展提供了良好的交通运输条件。

3、加快了石门桥镇小城镇建设的步伐。

4、改善了当地居民的出行环境，使当地群众交通出行更加安全便捷。

四、综合评价结果

经综合评价，该项目得分90分（得分情况详见附件三），评价等级为“优”，专项资金使用基本达到了预期的目标。

五、存在的问题

（一）不能严格执行财政预算管理制度

该项目工程部分预算为38521029.68元，由于设计方案进行重大调整后未重新组织预算评审和办理相关手续，工程造价严重超过预算金额（送审金额高达76493908.03元，最终以结算评审金额为准）。

（二）不能严格执行资金管理制度

该专项资金由区支付局统一支付，但未设立专账进行财务核算，不便于项目费用的归集和成本核算，不利于专项资金的管控。

（三）其他问题

评估小组在现场勘查过程中发现：由于工程车辆过往频繁导致街面尘土较多，严重影响当地居民生活；道路旁未规划停车位导致居民停车难。

六、有关建议

（一）加强财政资金的预算管理

项目预算应本着科学、合理、节约以及可控的原则编制，预算方案一经确认必须严格执行，不准挤占、挪用和超支，如因客观因素影响预算支出，应及时追加调整预算方案，确保财政预算支出的严肃性。

（二）严格执行资金管理制度

为保证财政专项资金安全和可控，必须建立专账专户进行财务核算。

（三）尽快与相关职能部门沟通，及时解决居民提出的问题

1、积极与环卫部门沟通协商，加强石门桥镇街道的清洁卫生工作。

2、积极与交警部门沟通协商，在规定的地方画好停车位，更好的方便周边居民生活。

（四）对照存在的问题，积极予以整改。

七、评审结果的运用

根据工程的实际情况，科学、精准编制预算。对超预算部分予以审核，严格控制。

                                                          湖南天平正大有限责任会计师事务所常德分所

                                                                  2017年11月2日