2020年度

龙潭庵小学部门决算

 

 

 

 

 

 

 

 

目录

第一部分龙潭庵小学概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分2020年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、预算绩效情况说明

十、其他重要事项情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

 

 

 

 

 

 

 

 

第一部分

 

龙潭庵小学概况

 

 

 

 

 

 

一、部门职责

龙潭庵小学是一所义务制教育学校，学校全面贯彻党的教育方针，积极推进素质教育，坚持“以促进学生发展为出发点，以提高课堂教学效益为突破口，以加强教师队伍建设为关键点，以全面提升学校的办学水平”为办学思路，全力构建素质教育。

 

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。龙潭庵小学无内设机构。

（二）决算单位构成。龙潭庵小学2020年部门决算汇总公开单位构成包括：龙潭庵小学本级单位一个。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二部分

 

2020年度部门决算情况说明

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一、收入支出决算总体情况说明

2020 年度收入总计799.39万元。与2019年相比，增加12.26万元，增长1.5%，主要是因为工资福利增加。

2020 年度支出总计799.39万元。与2019年相比，增加12.26万元，增长1.5%，主要是因为工资福利增加。

二、收入决算情况说明

本年收入合计799.39万元，其中：财政拨款收入799.39万元，占100%。

三、支出决算情况说明

本年支出合计799.39万元，其中：基本支出782.3万元，占98%，项目支出17.08，占2%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入总计799.39万元。与2019年相比，增加12.26万元，增长1.5%，主要是因为工资福利增加。

2020年度财政拨款支出总计799.39万元。与2019年相比，增加12.26万元，增长1.5%，主要是因为工资福利增加。

 

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2020年度财政拨款支出799.39万元，占本年支出合计的100%，与2019年相比，财政拨款支出增加12.26万元，增长1.5%，主要是因为工资福利增加。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2020年度财政拨款支出799.39万元，主要用于以下方面：教育（类）支出367.35万元，占46%；社会保障和就业支出319.75万元，占40%；卫生健康支出81.22万元，占10.2%；住房保障支出31.07万元，占3.8％。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2020年度财政拨款支出年初预算数为581.1万元，支出决算数为799.39万元，完成年初预算的137%，其中：

1、一般公共服务（类）教育支出。

年初预算为277.74万元，支出决算为367.35万元，完成年初预算的132%，决算数大于年初预算数的主要原因是：绩效工资提高。

2、一般公共服务（类）社会保障和就业支出。

年初预算为251.81万元，支出决算为319.75万元，完成年初预算的127%，决算数大于年初预算数的主要原因是：退休教师生活补贴提高。

3、一般公共服务（类）卫生健康支出。

年初预算为18.22万元，支出决算为81.22万元，完成年初预算的446%，决算数大于年初预算数的主要原因是：补充了医疗补助。

4、一般公共服务（类）住房保障支出。

年初预算为33.33万元，支出决算为31.07万元，完成年初预算的93%，决算数小于年初预算数的主要原因是：在职教师减少。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度财政拨款基本支出782.3万元，其中：人员经费751.55万元，占基本支出的96.07%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、绩效工资、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、医疗费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出；公用经费30.75万元，占基本支出的3.93%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

 

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为0.4万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，其中：

公务接待费支出预算为0.4万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数小于年初预算数的主要原因是严格控制三公经费支出。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2020年度年度“三公”经费财政拨款支出决算中，无公务接待费支出，无因公出国（境）费支出,无公务用车购置费及运行维护费支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

本单位无政府性基金收支

九、关于2020年度预算绩效情况说明

预算绩效管理工作开展情况。为全面推进预算绩效管理工作，不断深化预算管理改革，加强预算绩效制度建设，根据《预算法》等有关规定，在2020年部门预算编制时，我单位结合实际制定预算绩效目标，并按目标要求组织实施，进一步提高预算资金使用效益，成立了绩效评价工作领导小组，通过自评方式，对专项资金和部门整体支出进行绩效评价，形成了评价结论。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本单位无机关运行经费支出。

（二）一般性支出情况

2020年本部门开支培训费2.46万元，用于开展教师培训，人数24人，内容为教师技能培训、远程培训等。

（三）政府采购支出情况

本部门2020年度政府采购支出总额1.55万元，其中：政府采购货物支出1.55万元。

（四）国有资产占用情况

本单位无国有资产占用情况。

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第三部分

 

名词解释

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一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

三、“三公”经费：指通过公共财政预算拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

四、机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
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第四部分

 

附件

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2020年度部门整体支出绩效评价报告

部门整体支出绩效评价自评报告

 

(2020年度)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

单位名称：常德经开区德山镇龙潭庵小学

单位负责人签字： 高伟           

报告日期： 2021年11月30日

2020年度常德经开区德山镇龙潭庵小学

部门整体支出绩效自评报告

 

为增强财政支出的科学性，切实提高财政资金使用效益，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发[2012]33号）、《常德市人民政府办公室关于进一步加强预算绩效管理的通知》（常政办发[2016]33号）、《湖南省教育厅关于印发<湖南省教育厅预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘教发[2020]38号）等文件精神，我校对2020年度整体支出进行了绩效评价，具体情况如下： 

一、部门概况

（一）机构、人员构成

从预算单位机构成看，龙潭庵小学部门预算只包括学校本级预算，不含下属单位或机构。龙潭庵小学现有在职教师28人，退休教师75人，现有在校学生239人。

 

（二）单位主要职责

龙潭庵小学是一所城镇义务制教育学校，学校全面贯彻党的教育方针，积极推进素质教育，坚持 “以促进学生发展为出发点，以提高课堂教学效益为突破口，以加强教师队伍建设为关键点，以全面提升学校的办学水平”为办学思路，全力构建素质教育。

 

二、部门财务情况

（一）部门整体预算情况

1、部门整体预算收入情况

2020年度龙潭庵小学整体预算收入1134.3万元，其中：一般公共预算拨款1134.3万元。

2、部门整体预算支出情况

2020年度龙潭庵小学整体预算支出1134.3万元，其中：基本支出1110.92万元，包括：工资福利支出338.97万元、一般商品和服务支出30万元、对个人和家庭的补助741.95万元；项目支出23.38万元，包括：专项对个人和家庭的补助支出23.38万元。

3、三公经费预算明细情况

2020年度龙潭庵小学三公经费预算0.8万元，明细为：公务接待费支出0.8万元、因公出国（境）支出0万元、公务用车购置及运行维护费支出0万元。

（二）部门预算执行情况

1、部门整体实际收入情况

2020年度龙潭庵小学整体实际收入1134.3万元，其中：一般公共预算财政拨款1134.3万元。

2、部门整体实际支出情况

2020年度龙潭庵小学整体实际支出1134.3万元，其中：基本支出1110.92万元，包括：人员经费1080.92万元、公用经费支出30万元等；项目支出23.38万元。年末结余0万元。

3、三公经费实际支出情况

2020年度龙潭庵小学三公经费实际支出0.4万元。 

（三）部门预算收支决算情况

序号	项   目	2020年预算金额（万元）	2020年实际发生金额（万元）	超支+（节约）（万元）	比例
一	基本支出	611.1	611.1	0	100%
二	项目支出	3	3	0	100%
三	合   计	614.1	614.1	0	100%
四	三公经费	0.4	0	0	100%
1	公务接待费	0.4	0	0	100%
2	因公出国 （境）支出	0	0	0	0
3	公务用车购 置和维护费	0	0	0	0

2020年部门整体实际支出较预算增加0万元。

三公经费实际支出较预算减少了0万元。

（四）部门预算管理情况

1、预算编制方面

本单位严格按程序召开由各部门参加的预算工作会，全面细致的要求各个部门提供年度所需公用经费和项目支出明细。财务部门编制，最后通过召开校务会讨论确定。

2、基本支出控制方面

为加强财务管理，充分发挥大兴勤俭节约之风，提高财政资金使用效益，本单位分别制定了《龙潭庵小学校财务管理办法》、《龙潭庵小学专项资金管理办法》、《龙潭庵小学内部控制基本制度》、《龙潭庵小学财务管理制度》等，对资产管理、财务报销程序及权限、政府采购管理、建设项目管理等方面做出了明确规定，形成了比较完善系统的内部管理控制体系，并基本得到有效执行。各项资金均由经办人、证明人签字，报学校纪检委员审核，由校长审批后支出，严格执行学校报账制度。基本做到了支出分项归类，核算清晰完整，账务处理及时规范。

3、项目支出控制方面

本单位项目资金实现专款专用，在办公设备购置过程中，严格执行政府采购程序，学校后勤处全程进行监管。

4、三公经费控制方面：

本单位在各项制度中明确规定公务接待实施程序、陪餐人数控制、用餐标准、因公出国（境）审批程序、各项费用报销程序等，并得到了有效执行。

三、部门绩效目标

（一）部门绩效总目标

深入贯彻党和中央的教育方针政策，培养具有良好道德素质、扎实的基础理论、健康的心理素质、健全的人格素养，全面发展的社会主义现代化建设者和接班人。

（二）年度部门绩效目标

1、本年度师资力量人数达26人。

2、本年度计划招收新生70人。

3、本年度在校生人数达到300人。

4、本年度毕业生合格率达100%。

5、本年度学生学考全科合格率达100%。

6、本年度各项工作质量达标率为100%。

7、本年度全区教学目标管理先进单位。

8、各项党建工作任务完成率达100%。

9、各项工作完成及时率达100%。

10、完成教育教学任务。

11、所有支出合理合规率达100%

12、教师、学生满意率达90%

（三）年度部门绩效目标完成情况

1、年末实际教职工人数为28人，完成目标。

2、本年度计划招收新生70人，实际招生30人，未完成目标。

3、本年度在校生人数达到300人，实际人数239人，未完成目标。

4、本年度毕业生合格率达100%。目标已完成。

5、本年度学生学考全科合格率达100%。目标已完成。

6、本年度各项工作质量达标率为100%。目标已完成。

7、本年度全区教学目标管理先进单位。未完成目标。

8、各项党建工作任务完成率达100%。目标已完成。

9、各项工作完成及时率达100%。目标已完成。

10、完成教育教学任务。目标已完成。

11、所有支出合理合规率达100%。目标已完成。

12、教师、学生满意率达90%。目标已完成。

四、绩效评价工作情况

我校接到财政局通知后，成立了评价小组，结合项目实际情况制定了绩效评价方案。评价实施过程中根据拟定方案，经过收集资料、问卷调查、综合分析等程序后，形成本绩效自评报告。

五、综合评价结果

经综合评价，该项目得分90分，评价结果为“优秀”。得分明细：

（一）投入总分25分，实得25 分。

（二）过程总分28分，实得22分，扣6分。扣分明细：

预算调整率162.96%，扣 2分；

公用经费控制率18.09%，扣 2分；

政府采购执行率6.85%，扣2分。

（三）产出总分22分，实得22分。

（四）效果总分25分，实得21分。

区教育管理中心对我校的年度目标考核算结果为：良好。

六、部门整体支出绩效情况

2020年龙潭庵小学共支出614.1万元，其中包括在职人员工资、保险、离退休人员生活补助、公用支出、各类考试支出、项目支出等各项支出，确保了各项教育工作顺利进行。

七、存在的主要问题

财务人员队伍业务素质有待提高

学校会计、出纳都是由教师兼任，没有通过会计从业人员资格考试，无从业资格证，缺乏实践知识，整体业务素质亟待提高。

八、有关建议

（一）预算控制方面

在预算编制时应总结以往预算执行差异的原因，对来年工作计划进行详细的剖析和分析，充分全面的考虑预算变动因素，包括因人员工资异动、新增建设项目等各种原因导致的支出变化，保证预算编制的合理性与全面性。

（二）年度绩效目标设定方面

应从自身职责出发，综合考虑相关因素，全面系统的确定绩效目标，作为日后绩效评价的依据，充分体现绩效目标对工作的指导鞭笞作用。

（三）加强新《预算法》和行政单位会计制度学习培训

加强新《预算法》、《政府会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

（四）业务主管部门加大对会计队伍的培训力度，引导会计人员更新观念、加强自学，不断提高自身的综合素质和工作能力，适应社会的发展和需要。

（五）规范账务处理，提高财务信息质量

严格按照《会计法》、《政府会计制度》、《事业单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。

 

 

附件1：部门整体支出绩效评价指标表

附件2：部门整体支出绩效评价基础数据表

 

常德经开区德山镇龙潭庵小学

2021年11月30日

 

部门整体支出绩效评价指标表
一级 指标	二级 指标	三级 指标	分值	指标解释	评分标准	自评 得分
投   入	目标 设定	绩效目标合理性	5	部门（单位）所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。	①符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，得1分； ②符合部门职责，得1分； ③符合部门制定的中长期实施规划，得3分。	5
		绩效指标明确性	7	部门（单位）依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门（单位）整体绩效目标的明细化情况。	①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务，得1分； ②通过清晰、可衡量的指标值予以体现，得2分； ③与部门年度的任务数或计划数相对应，得2分； ④与本年度部门预算资金相匹配，得2分。	7
	预算 配置	在职人员控制率	3	在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。 在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政部门确定的部门决算编制口径为准。扣掉编制部门和劳动部门批复同意的临聘人员。 编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。	在职人员控制率≤100%，得3分； 每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。	3
		“三公经费”变动率	5	“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）/上年度“三公经费”预算数]×100%。 “三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。	“三公经费”变动率≤0，得5分； 每超过一个百分点扣0.5分，扣完为止。	5
		重点支出安排率	5	重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%。 重点项目支出：部门（单位）年度预算安排的，与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总额。 项目总支出：部门（单位）年度预算安排的项目支出总额。	重点支出安排率≥90%，得5分； 80%（含）-90%，得4分； 70%（含）-80%，得3分； 60%（含）-70%，得2分； ＜60%，得0分。	5
过   程	预算 执行	预算完成率	4	预算完成率=（上年结转+年初预算+本年追加-年末结余）/（上年结转+年初预算+本年追加）×100%。	预算完成率≥95%，得4分； 每降低5%，扣1分，扣完为止。	4
		预算调整率	2	预算调整率=（本年追加预算/年初预算）×100%。 本年追加预算：部门（单位）在本年度内涉及预算的追加资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外）。	预算调整率≤5%，得2分； 5%-10%（含），得1.5分； 10%-15%（含），得1分； 15%-20%（含），得0.5分； ＞20%，得0分。	1.5
		新建楼堂馆所面积控制率	2	楼堂馆所面积控制率=实际建设面积/批准建设面积×100% 。 该指标以20××年完工的新建楼堂馆所为评价内容。	楼堂馆所面积控制率≤100%，得2分； 每超出5%扣1分，扣完为止。 没有楼梯馆所项目的部门剔除此项指标。	2
		新建楼堂馆所投资概算控制率	2	楼堂馆所投资预算控制率=实际投资金额/批准投资金额×100% 。 该指标以2019年完工的新建楼堂馆所为评价内容。	楼堂馆所面积控制率≤100%，得2分； 每超出5%扣1分，扣完为止。 没有楼梯馆所项目的部门剔除此项指标。	2
		公用经费控制率	2	公用经费控制率=（实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额）×100%。	公用经费控制率≤100%，得2分； 每超过5%，扣1分，扣完为止。	1
		“三公经费”控制率	2	“三公经费”控制率=（“三公经费”实际支出数/“三公经费”预算安排数）×100%。	“三公经费”控制率≤100%，得2分； 每超过5%，扣1分，扣完为止。	2
		政府采购执行率	2	政府采购执行率=（实际政府采购金额/政府采购预算数）×100%； 政府采购预算：采购机关根据事业发展计划和行政任务编制的、并经过规定程序批准的年度政府采购计划。	政府采购执行率=100%，得2分； 每超过（降低）5%，扣1分，扣完为止。	1
	预算 管理	管理制度健全性	2	①是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度、本部门厉行节约制度等管理制度； ②相关管理制度是否合法、合规、完整； ③相关管理制度是否得到有效执行。	每发现一类不合规问题，扣1分，扣完为止。	2
		资金使用合规性	5	①是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③项目的重大开支是否经过评估论证； ④是否符合部门预算批复的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。	每发现一类不合规问题，扣1分，扣完为止。	5
		预决算信息公开性	2	①是否按规定内容、规定时限公开预决算信息； ②基础数据信息和会计信息资料是否真实、完整、准确。预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。	①按规定内容、规定时限公开预决算信息，得1分； ②基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确，得1分。 每发现一类不合规问题，扣1分，扣完为止。	2
	资产 管理	管理制度健全性	1	是否已制定或具有资产管理制度；相关资金管理制度是否合法、合规、完整；相关资产管理制度是否得到有效执行。	①已制定或具有资产管理制度，相关资金管理制度合法、合规、完整。得0.5分；  ②相关资产管理制度得到有效执行，得0.5分。	1
		资产管理安全性	1	资产是否保存完整、使用合规、配置合理、处置规范、收入及时足额上缴。	①资产保存完整、配置合理、处置规范，得0.5分； ②资产账务管理合规，帐实相符，得0.5分；	1
		固定资产利用率	1	实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门（单位）固定资产使用效率程度。 固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。	固定资产利用率=100%，得1分； 每低于1%，扣0.1分，扣完为止。	1
产   出	职责 履行	个性化指标	17	从实际完成率、完成及时率、质量达标率等方面设置		17
		重点工作办结率	5	部门（单位）年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门（单位）对重点工作的办理落实程度。	重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办或下达数）×100%。 重点工作是指党委、政府、人大、相关部门交办或下达的工作任务。	5
效   果	履职 效益	经济效益	5	部门（单位）履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响。	此三项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。	5
		社会效益	5	部门（单位）履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响。		5
		生态效益	5	部门（单位）履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。		5
		行政效能	5	政府对机关工作实施情况的具体评价，以年度政府考核结果为依据。	优秀计5分，良好计3分，合格计1分，不合格计0分。	1
		社会公众或服务对象满意度	5	社会公众或部门（单位）的服务对象对部门履职效果的满意程度。 社会公众或服务对象是指部门（单位）履行职责而影响到的部门、群体或个人。	≥90%，得5分； 每降低1%，扣0.5分，扣完为止。	5
合计			100			97

部门整体支出绩效评价基础数据表

填报单位：常德经开区龙潭庵小学

 

说明：“项目支出”需要填报所有项目情况，包括业务工作项目、运行维护项目等；“公用经费”填报基本支出中的一般商品和服务支出。

 

 

常德经济技术开发区德山镇龙潭庵小学.XLS