常德经济技术开发区德山镇龙潭庵小学2021年度部门决算公开
2021年度
常德经济技术开发区德山镇龙潭庵小学部门决算
目录
第一部分龙潭庵小学单位概况
一、部门职责
二、机构设置
第二部分2021年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第三部分2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
八、政府性基金预算收入支出决算情况
九、机关运行经费支出说明
十、一般性支出情况说明
十一、政府采购支出说明
十二、国有资产占用情况说明
十三、2021年度预算绩效情况说明
第四部分名词解释
第五部分附件
第一部分
龙潭庵小学单位概况
一、 部门职责
龙潭庵小学是一所义务制教育学校，学校全面贯彻党的教育方针，积极推进素质教育，坚持“以促进学生发展为出发点，以提高课堂教学效益为突破口，以加强教师队伍建设为关键点，以全面提升学校的办学水平”为办学思路，全力构建素质教育。
二、机构设置及决算单位构成
（一）内设机构设置。龙潭庵小学无内设机构。
（二）决算单位构成。龙潭庵小学2021年部门决算汇总公开单位构成包括：龙潭庵小学本级单位一个。
第三部分
2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
本部门2021年度收入总计746.94万元，支出总计746.94万元。与2020年决算数相比，收入减少52.456万元、减少7%，支出减少52.456万元、减少7%，减少的主要原因是无医疗补助。
二、收入决算情况说明
本部门2021年度收入合计746.94万元，其中：财政拨款收入746.94万元，占100%。
三、支出决算情况说明
本部门2021年度支出合计746.94万元，其中：基本支出746.94万元，占100%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
本部门2021年度收入总计746.94万元，支出总计746.94万元。与2021年决算数相比，减少52.456万元、减少7%。主要原因是无医疗补助。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）财政拨款支出决算总体情况
本部门2021年度财政拨款收入合计746.94万元，较上年决算数减少52.456万元、减少7%。
本部门2021年度财政拨款支出合计746.94万元，较上年决算数减少52.456万元、减少7%。主要原因是无医疗补助。
（二）财政拨款支出决算结构情况
本部门2021年度财政拨款支出主要用于以下方面：教育支出
349.06万元，占46.74%；文化旅游体育和传媒支出2万元，占0.27％社会保障和就业支出349.93万元，占46.85%；卫生健康支出13.52万元，占1.81%；住房保障支出32.41万元，占4.33％。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年度本部门一般公共预算财政拨款基本支出746.94万元，其中：人员经费677.93万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补助、其他对个人和家庭的补助；公用经费69.01万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出。七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
2021年度本部门“三公”经费支出共计0万元，较年初预算数无增减，主要原因是无接待。
八、政府性基金预算收入支出决算情况
本部门没有政府性基金预算收入。
九、机关运行经费支出说明
本部门没有机关运行经费。
十、政府采购支出说明
本部门2021年度无政府采购支出。
十二、国有资产占用情况说明
本部门没有公务用车，没有单位价值50万元以上通用设备及专用设备。
十三、2021年度预算绩效情况说明
预算绩效管理工作开展情况。为全面推进预算绩效管理工作，不断深化预算管理改革，加强预算绩效制度建设，根据《预算法》等有关规定，在2021年部门预算编制时，我单位结合实际制定预算绩效目标，并按目标要求组织实施，进一步提高预算资金使用效益，成立了绩效评价工作领导小组，通过自评方式，对专项资金和部门整体支出进行绩效评价，形成了评价结论。
第四部分
名词解释
1、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。
2、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。
3、“三公”经费：指通过公共财政预算拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。
第五部分
附件
2021年度常德经开区德山镇龙潭庵小学整体支出绩效评价报告
为增强财政支出的科学性，切实提高财政资金使用效益，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发[2012]33号）、《常德市人民政府办公室关于进一步加强预算绩效管理的通知》（常政办发[2016]33号）、《湖南省教育厅关于印发<湖南省教育厅预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘教发[2020]38号）等文件精神，我校对2021年度整体支出进行了绩效评价，具体情况如下：
一、部门基本情况
（一）机构、人员构成
从预算单位机构成看，龙潭庵小学部门预算只包括学校本级预算，不含下属单位或机构。龙潭庵小学现有在职教师28人，退休教师75人，现有在校学生242人。
（二）单位主要职责
龙潭庵小学是一所城镇义务制教育学校，学校全面贯彻党的教育方针，积极推进素质教育，坚持 “以促进学生发展为出发点，以提高课堂教学效益为突破口，以加强教师队伍建设为关键点，以全面提升学校的办学水平”为办学思路，全力构建素质教育。
二、部门财务情况
（一）部门整体预算情况
1、部门整体预算收入情况
2021年收入预算746.94万元，其中，一般公共预算拨款746.94万元，占100%（经费拨款746.94万元，占100%）;无政府性基金预算拨款。
2、部门整体预算支出情况
2021年支出预算746.94万元，其中基本支出746.94万元。主要包括教育支出349.06万元，社会保障和就业支出349.93万元，卫生健康支出15.54万元，住房保障支出32.41万元。2021年支出预算较上年减少52.456万元，减少7%，减少的主要原因是人员减少减少了医疗补助。
3、三公经费预算明细情况
2021年龙潭庵小学“三公”经费预算0.3万元，其中：公务接待支出0.3万元。2021年 “三公”经费预算较上年减少0.1万元，下降25%。减少的主要原因是坚持厉行节约，反对浪费的原则，缩减公务接待费开支和接待次数。
（二）部门预算执行情况
1、部门整体实际收入情况
2021年度龙潭庵小学整体实际收入746.94万元，其中：一般公共预算财政拨款746.94万元。
2、部门整体实际支出情况
2021年度龙潭庵小学整体实际支出746.94万元，其中：基本支出746.94万元，包括：人员经费677.93万元、公用经费支出69.01万元等；年末结余0万元。
3、三公经费实际支出情况
2021年度龙潭庵小学三公经费实际支出0万元。
（三）部门预算收支决算情况
|
序号 |
项 目 |
2021年预算金额（万元） |
2021年实际发生金额（万元） |
超支+（节约）（万元） |
比例 |
|
一 |
基本支出 |
746.94 |
746.94 |
0 |
100% |
|
二 |
项目支出 |
|
|
|
|
|
三 |
合 计 |
746.94 |
746.94 |
0 |
100% |
|
四 |
三公经费 |
0.3 |
0 |
0 |
|
|
1 |
公务接待费 |
0.3 |
0 |
0 |
|
|
2 |
因公出国 （境）支出 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
3 |
公务用车购 置和维护费 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2021年部门整体实际支出较预算增加0万元。
三公经费实际支出较预算减少了0.3万元。
（四）部门预算管理情况
1、预算编制方面
本单位严格按程序召开由各部门参加的预算工作会，全面细致的要求各个部门提供年度所需公用经费和项目支出明细。财务部门编制，最后通过召开校务会讨论确定。
2、基本支出控制方面
为加强财务管理，充分发挥大兴勤俭节约之风，提高财政资金使用效益，本单位分别制定了《龙潭庵小学校财务管理办法》、《龙潭庵小学专项资金管理办法》、《龙潭庵小学内部控制基本制度》、《龙潭庵小学财务管理制度》等，对资产管理、财务报销程序及权限、政府采购管理、建设项目管理等方面做出了明确规定，形成了比较完善系统的内部管理控制体系，并基本得到有效执行。各项资金均由经办人、证明人签字，报学校纪检委员审核，由校长审批后支出，严格执行学校报账制度。基本做到了支出分项归类，核算清晰完整，账务处理及时规范。
3、项目支出控制方面
本单位项目资金实现专款专用，在办公设备购置过程中，严格执行政府采购程序，学校后勤处全程进行监管。
4、三公经费控制方面：
本单位在各项制度中明确规定公务接待实施程序、陪餐人数控制、用餐标准、因公出国（境）审批程序、各项费用报销程序等，并得到了有效执行。
三、政府性基金预算支出情况
2021年没有政府性基金预算。
四、国有资本经营预算支出情况
没有国有资本经营预算支出。
五、社会保险基金预算支出情况
没有社会保险基金预算支出。
六、部门整体支出绩效情况
2021年龙潭庵小学共支出746.94万元，其中包括在职人员工资、保险、离退休人员生活补助、公用支出、各类考试支出、项目支出等各项支出，确保了各项教育工作顺利进行。
七、存在的问题及原因分析
财务人员队伍业务素质有待提高
学校会计、出纳都是由教师兼任，没有通过会计从业人员资格考试，无从业资格证，缺乏实践知识，整体业务素质亟待提高。
八、下一步改进措施
（一）预算控制方面
在预算编制时应总结以往预算执行差异的原因，对来年工作计划进行详细的剖析和分析，充分全面的考虑预算变动因素，包括因人员工资异动、新增建设项目等各种原因导致的支出变化，保证预算编制的合理性与全面性。
（二）年度绩效目标设定方面
应从自身职责出发，综合考虑相关因素，全面系统的确定绩效目标，作为日后绩效评价的依据，充分体现绩效目标对工作的指导鞭笞作用。
（三）加强新《预算法》和行政单位会计制度学习培训
加强新《预算法》、《政府会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。
（四）业务主管部门加大对会计队伍的培训力度，引导会计人员更新观念、加强自学，不断提高自身的综合素质和工作能力，适应社会的发展和需要。
（五）规范账务处理，提高财务信息质量
严格按照《会计法》、《政府会计制度》、《事业单位财务规则》等规定执行财务核算，并结合实际情况，完整、准确地披露相关信息，尽可能地做到决算与预算相衔接。
九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况
按要求办理。
十、其他需要说明的情况
没有其他需要说明的情况。
湘公网安备：43070402001013号