2021年度常德经济技术开发区崇德中学部门整体支出绩效评价报告

2021年度常德经济技术开发区崇德中学部门整体支出绩效评价报告

为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省财政厅关于印发〈湖南省预算支出绩效评价管理办法〉的通知》（湘财绩〔2020〕7号）、《常德经济技术开发区财政局 关于明确2022年度区本级预算绩效目标管理任务的通知》（德财发〔2022〕22号）等文件精神，受常德经济技术开发区财政局委托，湖南九澧咨询服务有限公司对常德经济技术开发区崇德中学2021年部门整体支出进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）机构、人员构成

常德经济技术开发区崇德中学（以下简称崇德中学），九年一贯制公办学校，统一社会信用代码：124307007367767096，举办单位常德经济技术开发区管理委员会。学校始建于1966年，前身为常德纺织机械厂子弟学校，2001年从厂矿剥离更名为崇德中学，2021年4月经开区管委会决定选址新建现校区，将原常德市第九中学、莲池中学的初中部和老校区合并。学校占地120亩，总建筑面积4.3万㎡。学校宗旨：实施小学、初中义务教育，促进基础教育发展。业务范围：小学、初中学历教育。开办资金720.7万元，法定代表人周俊，地址常德经济技术开发区崇德西路。

现有教学班34个，其中小学部13个，中学部21个，在籍学生1600余名；核定编制142名，2021年底实际在编在职人员134名，其中中小学高级教师22名（全国百佳语文教师1名、省优秀教育工作者1名、市级优秀教师、班主任8名、市级学科带头人3名、市级骨干教师4名，区级学科带头人5名），区级骨干教师14名，并聘请了全国十佳科技辅导员、省级十佳科技辅导员各1名。另退休人员38人。

（二）单位主要职责

         1.宣传贯彻执行党和国家的教育方针、政策、法律和法规，贯彻执行上级教育行政部门的各项规章制度。

        2.按照九年义务教育课程计划，开齐课程，开足课时，认真实施中小学的教育教学管理，全面推进素质教育，全面提高教育教学质量。

3.组织开展中小学教育教学科研和教学改革，以科学的发展观和以人为本的管理理念注重学生的全面发展。

4.加强校园文化建设，创建平安校园、文明校园、和谐校园、美丽校园，为师生创造安定有序、和谐融洽、充满活力的工作、学习和生活环境。

5.建立健全学校民主管理制度，构建和谐的学校、家庭、社区合作关系，推动学校可持续发展。

（三）部门财务管理情况

1.资产负债情况

截至2021年12月31日，资产总额786.53万元、负债总额80.98万元、净资产705.55万元。

固定资产净值473.98万元，其中房屋建筑物及构筑物80.75万元、通用设备51.35万元、专用设备16.63万元、文物和陈列品6.98万元、图书档案79.77万元、家具用具238.50万元。单位无公务车辆。

2.收支结余情况

2021年，年初部门预算收入2,240.53万元，预算调整553.68万元，调整后预算收入2,794.21万元，其中一般公共预算财政拨款收入2,640.95万元、事业收入153.26万元；上年结转结余151.98万元。全年可用预算指标2,946.19万元。

2021年，年初部门预算支出2,240.53万元，其中基本支出2,210.53万元、项目支出30万元。决算支出2,720.16万元，其中基本支出2,623.71万元、项目支出96.45万元。

年底结转结余226.03万元。   

详见附件1 部门整体支出绩效评价收支明细表

（四）部门绩效目标

1.部门绩效总目标

全面贯彻执行党和国家的教育方针、教育政策、教育法律和教育法规，贯彻执行教育行政部门的各项规章制度。把教学工作放在首位，抓好常规教学，按照九年义务教育课程计划，开齐课程，开足课时。认真实施中小学的教育教学管理，实现课程与活动的顶层统筹与融合，全面推进素质教育。

2.年度具体绩效目标

（1）数量指标。新生招收人数：年度招生计划数485人（小学部135人，初中部350人）；师资力量：全年在校教师人数139人；管理班级数：全校管理班级数35个（小学部14个，初中部21个）；零星维修次数：学校设备设施零星维修≥80次；教师培训场次：组织教师培训10次；心理教育活动人次：学生参加心理教育团辅及活动1550人次；教育教学任务：完成全年教育教学任务率100%。

（2）质量指标。班额控制：每个年级每个班学生不超过50人，班额人次控制率100%；控辍保学：做好控辍劝学工作，保证中小学生巩固率100%；培训合格率：教师培训合格率100%；心理教育活动开展到位率：按计划开展学生心理教育团辅及活动到位率100%；办学行为规范率：办学行为符合国家教育规范率100%；党建工作开展到位率：单位党建工作开展到位率100%。

（3）时效指标。完成及时率：各项工作完成及时率100%。

（4）成本指标。成本控制在预算2240.53万元额度内；支出合理合规率100%。

（5）效益指标。校园安全事故：无一例校园安全事故发生；提高教育教学水平；学生素质习惯：提高学生素质，养成良好习惯；学校环境质量：搞好学校美化、绿化，提升校园环境；教育发展：提升办学质量，促进教育发展。

（6）行政效能。年度绩效考核评价为优秀；

（7）满意度。学生、教师满意度90%以上。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

1.基本支出预、决算情况

2021年，基本支出年初预算2,210.53万元，其中工资福利支出1,948.73万元、一般商品和服务支出170.30万元、对个人和家庭补助91.50万元；预算调整459.16万元；上年结转142.63万元。全年可用预算指标2,812.32万元。

2021年，基本支出决算2,623.71万元，其中工资福利支出2,153.47万元、一般商品和服务支出337.61万元、对个人和家庭补助121.51万元、资本性支出11.12万元。年末结转结余188.61万元。

2.基本支出决算与预算数、上年数对比情况

金额单位：万元

上表反映，基本支出2021年决算较年初预算增加413.18万元，增幅18.69%，增加的主要原因为2020年下学期校长奖励款、市级文明校园奖励、2021年上学期校长奖励基金；对个人和家庭补助中抚恤金、医疗费、奖励金；商品和服务支出中的课后服务费均未纳入年初预算。

3.“三公”经费情况

单位：万元

上表反映，“三公”经费2021年决算无支出，预算1万元，“三公”经费控制较严格。

详见附件2 部门整体支出绩效评价基础数据表

（二）项目支出情况

1.项目支出预、决算情况

2021年，项目支出年初预算30万元，为英语人机对话设备购置费；年内调整预算94.52万元；上年结转9.35万元。全年可用预算指标合计133.87万元。

2021年，项目支出决算96.45万元，其中对个人和家庭补助支出9.06万元、商品和服务支出54.81万元、资本性支出32.58万元。年末结转结余37.42万元，明细情况如下表：

                                           单位：万元

详见附件3 部门整体支出项目明细表

（三）预算管理情况

崇德中学制定了《预算管理制度》，以学校为基本预算单位，实行“一所学校一本预算”的管理办法。学校预算草案经学校行政班子讨论，校长审定后，按常德经济技术开发区财政局的规定上报区管委会审批。对个人和家庭补助中抚恤金、医疗费、奖励金；商品和服务支出中的课后服务费均未纳入年初预算。

三、政府性基金预算支出情况

2021年，崇德中学无政府性基金预算收入支出。

四、国有资本经营预算支出情况

2021年，崇德中学无国有资本经营预算收入支出。

五、社会保险基金预算支出情况

2021年，崇德中学无社会保险基金预算收入支出。

六、部门整体支出绩效情况

（一）产出指标完成情况

1.数量指标。年度招生实际招生437人（小学部130人，初中部307人），目标未完成；全年在校教师人数139人，目标完成；全校管理班级数35个（小学部14个，初中部21个），目标完成；零星维修次数，抢修了因老化烧毁的高压环网柜，年度维修课桌4次、塔钟1次、校门口火烧板5次，维修安全指示牌27次，楼道声控开关9次，教室开关18次，更换灯管300根，更换10安空开5次，处理临时断电事故10次，更换厕所延时阀40个，更换各种水龙头52个，处理堵漏问题51起，维修门、窗、锁51次，对20个干粉灭火器进行了换粉，目标完成；组织开展了8期全体教师校本培训（业务培训）、1期新进教师培训、2期青年教师培训，目标完成；心理教育活动人次。学生参加心理教育团辅及活动1550人次，目标完成；完成全年教育教学任务率100%，目标完成。

2.质量指标。每个年级每个班学生不超过50人，目标完成；做好控辍劝学工作，中小学生巩固率100%，目标完成；教师培训合格率100%，目标完成；按计划开展学生心理教育团辅及活动到位率100%，目标完成；办学行为符合国家教育规范率100%，目标完成；单位党建工作开展到位率100%，目标完成。

3.时效指标。各项工作完成及时率100%，目标完成。

4.成本指标。支出总额2,720.16万元；成本支出合规率，存在大额现金交易，目标均未完成。

（二）效益指标完成情况

1.实施效益。2021年校园安全事故发生2起，目标未完成；

提高教育教学水平，目标完成；提高学生素质，养成良好习惯，目标完成；搞好学校美化、绿化，提升校园环境，目标完成；提升办学质量，促进教育发展，目标完成。

2.行政效能。年度绩效考核第二名优秀，目标完成。

3.满意度。教师满意度90%，目标完成；学生及学生家长满意度88.57%，目标未完成。

详见附件4  部门整体支出绩效目标及完成情况表

七、综合评价结果

崇德中学对2021年部门整体支出进行了绩效自评，自评得96分，绩效自评等级为“优”。

绩效评价组根据现场评价情况，经综合评价，该部门整体支出绩效评价得分86.8分，评价等级为“良”。得分明细：

（一）投入总分10分，实得8分，扣2分。

1.绩效指标明确性。部门整体绩效目标未细化分解为具体绩效指标；指标内容设置不清晰，扣2分。

（二）过程总分30分，实得26.8分，扣3.2分。扣分明细：

1.预算执行。公用经费控制率230%，扣2分。

2.预算管理。应在师训费列支的项目支出，列入了基本支出培训费，扣1分。

3.资产管理。宿舍楼部分闲置，扣0.2分。

（三）产出总分30分，实得28分，扣2分。扣分明细：

1.实际完成率。实际招生小学部130人，初中部307人，未完成目标任务数，扣2分。

（四）效益总分30分，实得24分，扣6分。扣分明细：

1.实施效益。2021年校园安全事故发生2起，扣4分。

2.满意度。教师满意度90%，学生满意度88.57%，扣2分。

详见附件5  部门整体支出绩效评价指标体系

八、存在的问题及原因分析

（一）预算绩效管理欠科学，目标设置不明确

1.预算编制未批复。预算仅批复工资福利支出、对个人和家庭补助支出，公用经费和项目支出有编制，无批复。

2.绩效目标不明确。部门整体绩效目标未细化分解为具体绩效指标，指标内容设置不清晰。

原因分析：学校预算编制批复历年来只有工资福利支出、对个人和家庭补助支出。公用经费按当期学生人数标准核算，实际使用时直接拨付。

（二）财务管理不到位，支出审核不严格

1.大额现金支出。2021年1-12月共从银行提取现金124.04万元，通过现金交易支付，且多笔现金支付凭证附件不齐全，真实性待查证。如2021年1月32#现金发放帮扶基金3.7万元，附件无经开区教育基金奖扶标准或政策文件（教育基金会）；2021年4月2#取现金0.30万元，取现原因不明。2021年5月18#取现金3.44万元（校外课后服务费2.96万元，优秀青年教师奖金借款0.48万元），其中优秀青年教师奖金借款0.48万元年底未及时归还。2021年3月13#现金支付受伤学生费用1.5万元，附件依据不充分。2021年3月25#市中学生田径运动会中学丙组团体总分第一名奖励1万元，奖金分配表存在师大附中学生名单。2021年6月79#现金支付中考考务费只有借款单，无其他凭证附件。

2.发放依据不充分。2021年2月7#发放2020年下学期校长奖励29.27万元，发放依据不充分。2021年4月33#收市级文明校园奖励经费拨款82.8万，2021年4月34#发放市级文明校园奖励81.35万，结余1.45万，发放依据不充分。

3.附件不齐全。2021年1月5#付中南讯智科技有限公司七年级期末调考试卷，只有发票，无明细清单，无采购申请。2021年3月2#存2021年春季代收费4.9万元，无代收清单。2021年5月37#作文指导报收款人彭高群0.19万元，无附件资料证明此收款人实际身份。2021年7月3#党员活动借款打款刘大革，无借款申请原因，附件不齐全。2021年12月82#收教育基金智育奖励24.7万元，只有银行回单，无相关附件资料。2021年4月5#学校转工会会费5万元，2021年4月28#学校拨工会经费5万元，均无提取标准测算附件。

原因分析：财务管理制度执行不到位，财务审核不细致；未遵循会计原则中的实质重于形式、真实性等原则。

（三）资产管理不严谨，资产产权不明确

1.资产归属不明确。崇德中学房屋价值未在账面体现，按照工委《书记办公会议纪要》（2011年第8号）精神，崇德中学新建工程是由德源公司作为项目业主实施的BT建设工程，其项目结算、资金拨付、回购等必须严格依据2011年12月18日签定的《崇德中学新建工程BT投资建设合同》、2013年11月17日签定的《崇德中学新建工程BT投资建设合同补充协议》及《崇德中学新建工程竣工回购协议》执行。后续未见资产归属情况的协议或说明。

2.部分资产闲置。崇德中学学生宿舍楼1栋五层，可容纳550名学生居住，目前闲置。

原因分析：崇德中学建校时是一个BT项目，投资方常德经济技术开发区德源公司，后续未见相关协议。无法对房屋进行界定，造成产权归属不明。学生宿舍楼是由于疫情影响导致目前闲置。

（四）食堂管理不到位，校园安全有隐患

1.食堂满意度不高。经过调查反映，学生及学生家长对食堂菜品种类、价格满意度仅65.99%。主要体现在饭菜油太多，经常做鸡腿、鸡翅、火腿肠之类速冻、冷冻食品，饭菜经常是冷的，菜品重复率高，检查的时候特别好，但平常就太敷衍。

2.食堂测评不严谨。一是问卷人数与测评汇总人数不符。如2021年9月对学生食堂综合满意度问卷调查中随机抽查参与问卷调查学生130人，其满意度测评情况的汇总中食堂餐饮服务整体看法合计135人；饭菜口味合计133人；餐饮营养搭配合计132人；饭菜份量合计133人。 二是食堂测评无落款日期。食堂测评有部分无落款日期，年份归属不明，无法判断当年的测评完整性。  

原因分析：食堂属于整体托管给湖南福润迪餐饮管理有限公司，学校仅仅参与监督，未实行管理。

3.校园安全存在隐患。存在多起学生安全赔偿事项，如2021年1月34#支付111班黄雨萌意外伤害赔款0.49万元；2021年3月13#受伤学生借款2万元。2021年3月29#付107班受伤学生医疗费0.03万元，2021年3月33#付九年级受伤学生医药费、营养费4万元。2021年5月34#付学生保险赔款2.02万。经过调查反映，校门外斑马线没有红绿灯，校园内走廊没有护栏、瓷砖锋利、跑道上有许多小石头，篮球场地面滑等安全隐患。

原因分析：对校园安全问题缺乏正确的认识，师生安全意识不强，安全教育效率不高。

九、下一步改进措施

（一）规范预算绩效管理，完善绩效目标

1.规范预算管理。科学、完整地编制部门预算。各项收支全部纳入预算管理，统筹安排，避免因预算编制不合理、不完整导致预算调整大。

2.完善绩效目标。加强单位负责人绩效意识，按照预算绩效管理要求编制绩效目标申报表，将绩效目标与资金分配挂钩，结合支出内容合理预算资金，细化量化目标为具体指标，确保绩效目标表填报准确、全面。

（二）强化财务管理，规范使用资金

1.强化财务管理。严格落实财务审批制度，遵循报账基本规则，报账要素不全的，财务不予受理。规范报账审批程序，严禁审批手续滞后，实行限时报账管理。对支出附件不完整、依据不充分的情况及时整改，并补充完善相关资料。

2.规范使用资金。合理使用资金。根据相关法规制定出本单位切实可行的内控制度；严禁现金支付，通过银行对公转账方式结算，严禁以借款的形式使用现金，规避大额现金支付风险，提高资金使用安全性。

（三）完善资产管理，盘活闲置资产

明确房屋产权归属，加强资产管理责任；对闲置资产进行摸底，并上报闲置资产位置、数量、状况和用途等，提出资产利用方案，盘活闲置资产，提高闲置资产的使用效率，实现资产增值，防止资产流失。

（四）加强食堂监管，优化保障措施

1.加强食堂监管，规范测评体系。建立健全的食堂评估指标体系，加强检查、评估。制定严格的监督措施，发现问题迅速严格处理，以保证学校餐饮市场的健康发展。食堂测评问卷和汇总均应标注日期，归档整理，便于后续查阅和检查，对调查结果及时整改到位，做良心工程，杜绝走形式。

2.加强安全教育，优化保障措施。一是加强安全组织领导，建立领导责任制和责任追究制，健全学校安保措施，完善防范机制；二是强化安全教育，树立学生安全意识，可通过举办安全教育主题班会形式，将安全教育渗透到教学活动中，提高安全防范知识和自我保护意识；三是针对调查存在校园安全问题发生的潜在因素，加大治理力度，多方面实现对校园安全的综合管理，为学生的学习与成长创造更加安宁的环境。

附件：

1.部门整体支出绩效评价收支明细表

2.部门整体支出绩效评价基础数据表

3.部门整体支出绩效评价项目明细表

4.部门整体支出绩效目标完成情况表

5.部门整体支出绩效评价指标体系

6.部门整体支出绩效评价调查问卷汇总

湖南九澧咨询服务有限公司

                                                                                                                                                                               2022年10月23日